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    证券考试网_2011证券从业考试发行承销串讲 证券从业网_第二章(1)_中华证券〔ZhksW.COm〕
    司债券之含义和特点。熟悉股份有限公司股东之权利和义务、上市公司控股股东之定义和行为规范、股东大会之职权、上市公司股东大会之运作规范和议事规则、股东大会决议程序和会议记录。掌握董事(含独立董事)之任职资格和产生程序,董事之职权、义务和责任,董事会之运作规范和议事规则,董事会及其专门委员会之职权,董事长之职权,董事会秘书之职责,董事会之决议程序。了解经理之任职资格、聘任和职权,经理之工作细则。掌握...-zhksw摘 关键词:考试 真题 模拟题 试题 押密 预测 练 答案 习题
    作者:佚名  来源:中华考试  发布时间:2010-12-31 9:29:25

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    第二章 股份有限公司概述

    基本要求: 熟悉股份有限公司设立之原则、方式、条件和程序。了解股份有限公司发起人之概念、资格及其法律地位。熟悉股份有限公司章程之性质、内容以及章程之修改。掌握股份有限公司与有限责任公司之差异、有限责任公司和股份有限公司之变更要求。

    掌握资本之含义、资本三原则、资本之增加和减少。熟悉股份之含义和特点、股份之分派、收购、设质和注销。了解公司债券之含义和特点。

    熟悉股份有限公司股东之权利和义务、上市公司控股股东之定义和行为规范、股东大会之职权、上市公司股东大会之运作规范和议事规则、股东大会决议程序和会议记录。掌握董事(含独立董事)之任职资格和产生程序,董事之职权、义务和责任,董事会之运作规范和议事规则,董事会及其专门委员会之职权,董事长之职权,董事会秘书之职责,董事会之决议程序。了解经理之任职资格、聘任和职权,经理之工作细则。掌握监事之任职资格和产生程序,监事之职权、义务和责任,监事会之职权和议事规则,监事会之运作规范和监事会之决议方式。了解上市公司组织机构之特别规定。

    熟悉股份有限公司财务会计之一般规定、利润及其分配、公积金之提取、承办审计业务之会计师事务所之聘用。

    熟悉股份有限公司合并和分立概念及相关程序,掌握股份有限公司解散和清算之概念及相关程序。

    第一节 股份有限公司之设立

    1、公司是有限责任公司或股份有限公司形式之企业法人。股份有限公司之设立实行准则设立原则。可采发起设立和募集设立两种方式。

    2、设立条件:法定人数:有2人以上200人以下之发起人,半数以上在中国境内有住所;注册资本:不少于500万元,首次出资额不低于注册资本之20%;以募集方式设立之,发起人认购之股份不得少于公司股份总数之35%。

    3、发起人之出资方式:实物、知识产权、土地使用权,不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或设定担保之财产等作价出资。

    4、发起人之资格:自然人、法人(应与营利性质相适应,如工会、国家拨款之大学不宜作为发起人);外商投资企业(属于国家鼓励外商直接投资之行业,外商投资企业所占股本比例不受限制,属于国家限制之,其所占注册资本不得超过25%)。

    5、股份有限公司修改公司章程,必须经股东大会会议2/3以上通过。

    一、股份有限公司之设立原则、方式、条件和程序

    (一)设立原则

    根据《公司法》之规定,股份有限公司之设立必须经过国务院授权之部门或者省级人民政府批准,即公司设立采取“行政许可”设立之原则。

    (二)设立方式

    股份有限公司之设立方式包括发起设立与募集设立两种。

    发起设立,是指由发起人认购公司应发行之全部股份而设立公司之方式。

    募集设立,是指发起人认购公司应发行股份之一部分,其余部分通过向社会公开募集而设立公司之方式。

    (三)设立条件

    根据《公司法》之规定,设立股份有限公司应当具备以下条件:

    1、发起人符合法定人数。

    有5人以上为发起人,其中须有过半数之发起人在中国境内有住所。国有企业改建为股份有限公司之,发起人可以少于5人,但应当采取募集设立方式。

    2、发起人认缴和社会公开募集之股本达到法定资本最低限额。

    注册资本最低限额为人民币1000万元。公司申请股票上市,其股本总额不得少于人民币5000万元。以募集方式设立之,发起人认购之股份不得少于公司股份总数之35%。

    3、股份发行、筹办事项符合法律规定。

    4、发起人制定公司章程,并经创立大会通过。

    5、有公司名称、建立符合股份有限公司要求之组织机构。

    6、有固定之生产经营场所和必要之生产经营条件。

    (四)设立程序

    股份有限公司之设立一般应当经过确定发起人、申请与报批、募股缴款或发起人出资、创立、注册登记等五个步骤。

    二、股份有限公司之发起人

    (一)发起人之概念

    发起人,也称创办人,指依照有关法律规定订立发起人协议,提出设立公司申请,认购公司股份,并对公司设立承担责任者。

    发起人持有之本公司股份,自公司成立之日起3年内不得转让。

    (二)发起人之资格

    自然人、法人均可作为发起人。自然人须可独立承担民事责任,法人出资符合《公司法》第12条之规定。

    (三)发起人之法律地位

    发起人为未来公司之利益从事发起与设立活动。发起人在筹备公司设立之过程中要完成诸多事务,主要责任有:签订发起人协议;办理各项申报审批手续;聘请中介机构完成规定要求之财务审计、资产评估、法律意见等工作;认购股份;缴纳股款;制定公司设立申请报告;制订公司章程草案;募集设立之,还需要制作和公告招股说明书,与证券经营机构签订承销协议;召开创立大会;办理公司注册登记手续等。

    发起人之权利主要有:第一,参加公司筹委会;第二,推荐公司董事会候选人;第三,起草公司章程;第四,公司成立后享受公司股东之权利;第五,公司不能成立时,在承担相应费用之基础上可收回投资款项和财产产权。

    发起人承担之义务:第一,公司不能成立时,设立行为所产生之债务和费用,由发起人负连带责任;第二,公司不能成立时,对认股人已经缴纳之股款,发起人负返还本金并加算银行同期存款利息之连带责任;第三,在公司设立过程中,由于发起人之过失导致公司利益受到损失之,发起人应当对公司承担赔偿责任;第四,不得虚假出资或者在公司成立后抽逃出资,不得在申请公司登记时使用虚假证明文件或采取其他欺诈手段虚报注册资本,否则将承担相应之法律责任,严重者依据《中华人民共和国刑法》承担刑事责任。全体发起人应当保证招股说明书内容真实、准确、完整,并承担连带责任。同时,发起人持有之本公司股份,自公司成立之日起3年内不得转让。

    三、股份有限公司之章程

    (一)章程概述

    股份有限公司之章程是关于股份有限公司之组织及运作之基本准则,它规定股份有限公司之性质、宗旨、经营范围、组织机构、股东权利义务关系等内容,对公司及其股东、董事、监事、经理和其他高级管理人员均有约束力。

    以发起方式设立之股份有限公司,全体发起人应当一致同意并签署章程。以募集方式设立之股份有限公司,发起人拟定之章程草案须经出席创立大会之认股人所持表决权之半数以上通过。章程应当采取法律规定之书面形式,在公司登记机关登记注册后生效。

    (二)章程之内容

    章程之内容,即章程记载之事项。章程之记载事项分为法律要求必须记载之必要记载事项和公司发起人与公司股东决议记载之任意记载事项。我国《公司法》规定了以下必须记载事项:

    1.公司名称和住所;

    2.公司经营范围;

    3.公司设立方式;

    4.公司股份总数、每股金额和注册资本;

    5.发起人之姓名或者名称、认购之股份数;

    6.股东之权利和义务;

    7.董事会之组成、职权、任期和议事规则;

    8.公司法定代表人;

    9.监事会之组成、职权、任期和议事规则;

    10.公司利润分配办法;

    11.公司之解散事由与清算办法;

    12.公司之通知和公告办法;

    13.股东大会认为需要规定之其它事项。

    (三)章程之修改

    有下列情况之一之,公司应当修改章程:

    1.《公司法》或有关法律、行政法规修改后,章程规定之事项与修改后之法律、行政法规之规定相抵触;

    2.公司之情况发生变化,与章程记载之事项不一致;

    3.股东大会决定修改章程。

    股份有限公司修改公司章程,必须经出席股东大会之股东所持表决权之2/3以上通过。如果公司已发行境外上市外资股之,则根据《到境外上市公司章程必备条款》(1994年8月27日公布)第78—85条。公司章程之修改将变更或废除某类别股东之权利时,应当经股东大会以特别决议通过和经受影响之类别股东在按规定分别召集之股东会议上通过,方可进行。

    股东大会决议通过之章程修改事项应经主管机关审批之,须报原审批之主管机关批准;涉及公司登记事项之,依法办理变更登记;章程修改事项属于法律、法规要求披露之信息,按规定予以公告。

    四、有限责任公司变更为股份有限公司

    (一)有限责任公司和股份有限公司

    有限责任公司是指股东以其出资额为限对公司承担责任,公司以其全部资产对公司之债务承担责任之公司组织。

    股份有限公司是指全部资本分为等额股份,股东以其所持股份为限承担责任,公司以其全部资产对公司之债务承担责任之公司组织。

    (二)变更要求

    有限责任公司变更股份有限公司需依法经主管机关批准并符合股份有限公司之条件,且折合之股份总额应当等于公司净资产额,同时原有之债权、债务由变更后之股份有限公司继承。

    (三)变更程序

    通过发起设立或募集设立之方式,变更程序同股份有限公司设立程序。

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